У зв'язку із зростанням корпоративного шахрайства в світі питання відповідальності викликає серйозне занепокоєння у членів рад директорів компаній

Питання особистої відповідальності за випадки шахрайства, корупції і підкупу посадових осіб все більше турбує членів рад директорів компаній, відзначають 76% учасників одинадцятого міжнародного дослідження «Ернст енд Янг» з питань боротьби з шахрайством. Крім того, на думку опитаних нами керівників, ради директорів їхніх компаній недостатньо добре підготовлені до боротьби з новими ризиками, які виникають у міру відновлення зростання бізнесу і які пов'язані з шахрайськими діями і корупцією. Згідно з результатами опитування, найбільше це питання турбує членів рад директорів компаній у країнах Латинської Америки (95%), Близького Сходу та Африки (87%), Центральної та Східної Європи (84%) і в Австралії (81%). Відповіді понад 1400 фінансових директорів і керівників відділів внутрішнього аудиту, юридичних відділів та служб, які контролюють дотримання законодавчих вимог, найбільших компаній з 36 країн світу також підтверджують істотне зростання кількості випадків шахрайства в ряді регіонів. Наприклад, у країнах Західної Європи кількість компаній, що зафіксували велику кількість випадків шахрайства в останні два роки, збільшилася з 10% до 21%. Крім того, рівень шахрайства залишається значним у країнах Латинської Америки (21%), Близького Сходу та Африки (18%). Девід Сталб, керівник міжнародної практики з розслідування шахрайства та сприяння у спірних ситуаціях Ernst & Young Global каже: «Посилення санкцій щодо осіб, замішаних в шахрайських або корупційних діях, а також у підкупі посадових осіб, залишається пріоритетним завданням для ключових ринків. Виконавчі керівники і директори компаній не повинні користуватися імунітетом від судового переслідування. Прийнятий у Великобританії закон про боротьбу з корупцією є свіжим прикладом більш ефективного підходу до притягнення до відповідальності приватних осіб і корпорацій. Крім того, цей закон може застосовуватися екстериторіально». Разом з тим незважаючи на зростаючу стурбованість, ради директорів компаній не поспішають вживати заходів щодо посилення власного захисту. Протягом минулих 12 місяців всього лише чотирьом з десяти опитаних фінансових директорів було доручено провести оцінку процедур контролю в галузі запобігання шахрайським і корупційним діям, і лише 28% фінансових директорів отримали завдання провести оцінку ризиків шахрайства. У цілому результати країн Північної Америки були кращими за інші регіони. При цьому результати країн Центральної та Східної Європи викликали серйозну стурбованість - завдання провести оцінку ризиків шахрайства отримали тільки 18% респондентів. Девід Сталб додає: «З урахуванням зростання тиску на співробітників корпорацій завдання посилення політики протидії шахрайству і корупції набуває першорядного значення. Доцільно на регулярній основі планувати заходи з оцінки ризиків, характерних для конкретних секторів та ринків, а також допомагати співробітникам служб управління ризиками у врегулюванні критичних ситуацій». Переживши період фінансової кризи, багато компаній зараз знову орієнтуються на зростання, якого можна досягти шляхом виходу на нові ринки або придбання нових активів. Реалізація зазначених планів пов'язана з численними новими ризиками, до яких, зокрема, відноситься корупція. Для мінімізації зазначених ризиків компаніям варто ретельно вивчати активи, намічені для придбання. Згідно з результатами дослідження, 30% респондентів проводять описані процедури рідко або взагалі не проводять їх (Японія - 40%, країни Центральної та Східної Європи - 38%). Статистика за процедурою вивчення активів, ще більш тривожна: 42% респондентів проводять цю процедуру рідко або не проводять її взагалі. В Австралії та Японії частка таких респондентів ще вища - 54% і 53% відповідно. Певні аспекти оновленої стратегії злиття і поглинання також викликають занепокоєння у наших респондентів. 48% опитаних керівників юридичних відділів стурбовані ризиками конкуренції, супутніми заходам щодо пошуку можливостей для зростання. При цьому 45% керівників відділів, контролюючих дотримання законодавчих вимог, вважають, що в найближчі півтора року великого значення набуде питання захисту даних. «В Україні кількість компаній, які за останній рік провели оцінку та аналіз ризиків шахрайства, вдвічі нижче аналогічного показника в інших країнах. Відсутність адекватної оцінки загроз не завжди дозволяє компаніям правильно вибудувати систему протидії, виявлення і розслідування фактів зловживань. Незважаючи на значні ресурси, що вкладаються українськими компаніями в заходи з протидії шахрайству, зокрема навчання персоналу, кількість випадків шахрайства в українських компаніях майже вдвічі перевищує цей показник у країнах Центрально-Східної Європи», – коментує Олена Ісаєва, керівник групи з розслідування шахрайства та сприяння в спірних ситуаціях в Україні. У рамках проведення внутрішніх розслідувань конкретних інцидентів, а також розслідувань, що проводяться регулюючими органами у справах щодо корпорацій, часто виникає необхідність здійснення масштабної перевірки інформації, що зберігається в електронному форматі, в тому числі електронної пошти. Половина опитаних нами керівників юридичних відділів відзначили, що в останні два роки перевірці електронних повідомлень в рамках розслідувань стали приділяти більше уваги. Разом з тим 35% респондентів планують скорочувати витрати на проведення перевірки електронних повідомлень, що передбачає зміщення фокусу на заходи з підвищення ефективності діяльності. «З відновленням економіки ми очікуємо загострення проблем, пов'язаних з шахрайством, і зростання можливостей для його здійснення, а також підвищення ризиків корупції та посилення уваги з боку регулюючих органів. У найближчі місяці компаніям слід переглянути або удосконалити (якщо вони до цих пір цього не зробили) існуючі процедури контролю з метою забезпечення тривалого стійкого зростання бізнесу і підвищення стандартів ділової етики», - підсумовує Девід Сталб. Про дослідження У період з листопада 2009 по лютий 2010 фахівці нашої компанії провели 1409 інтерв'ю з представниками вищого керівництва великих компаній в 36 країнах світу. Наше дослідження було структуровано таким чином, щоб у першу чергу дізнатися думку тих керівників, які несуть безпосередню відповідальність за реалізацію заходів з протидії шахрайству. Саме тому понад 85% учасників нашого дослідження очолюють відділи внутрішнього аудиту, юридичні відділи та служби, які контролюють дотримання законодавчих вимог, або займають посаду фінансового директора.