Годовая налоговая и бухгалтерская отчетность

На практикуме будут освещены последние изменения в бухгалтерских и налоговых нормативных актах. Участники смогут грамотно отредактировать старую или составить новую учетную политику на 2010 год. Научатся исправлять самостоятельно обнаруженные ошибки в бухгалтерской и налоговой отчетности. Практикум полностью построен на практических примерах и каждый участник в процессе самостоятельно сможет распределить финансовые результаты и исправить ошибки. Программа: 1 день. «Учетный механизм предприятия и бухгалтерская отчетность». 1. Учетная политика на предприятии и ее влияние на результаты деятельности предприятия. 2. Принципы, методы и процедуры - три составляющие учетной политики предприятия. 3. Особенности учета ОС: a. раздельный учет одного объекта, учет расходов на ремонты ликвидацию объекта, начисление амортизации. b. уценка и дооценка основных средств. 4. Учет МНМА, НА и запасов для своих целей и продажи. 5. Особенности учета Финансовых расходов, Инвестиционной недвижимости и Активов предназначенных для продажи. 6. Учет дебиторской и кредиторской задолженности. 7. Практикум «Начисление резерва дебиторской задолженности и резерва отпусков». 8. Создание резервного фонда и прочих фондов на предприятии. 9. Принципы разделения прибыли и начисления дивидендов по итогам года. 10. Отчетность и налог на доходы физ. лиц при выплате дивидендов. 11. Выплата дивидендов нерезидентам. 12. Взаимосвязь баланса, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств и прочей финансовой отчетности. 13. Правила составления и методы проверок показателей бухгалтерской отчетности. 14. Инвентаризация дебиторской задолженности и правила списания безнадежных долгов. 15. Отстроченные налоговые активы и обязательства, правильный алгоритм расчета. Практикум «Формирование финансовых результатов по итогам финансового года, закрытие и распределение финансовых результатов, формирование отсроченных налоговых активов и обязательств». 2 день. «Налоговая отчетность. Практика исправления ошибок». Налог на прибыль и декларация по прибыли. 1. Формирование валовых доходов предприятия при: a. бартерных (товарообменных) операциях; b. операциях по передаче имущества в лизинг; c. операциях в иностранной валюте, учет курсовых разниц; d. продаже основных фондов и нематериальных активов; e. безвозвратной и не возвращенной финансовой помощи; f. бесплатной передаче товаров; g. получении и начислении штрафов, пени и неустойки. 2. Корректировки при пересмотре цены, возврате товара или услуги, замене товара. 3. Проблемные валовые расходы предприятия. 4. Перерасчет производственных и непроизводственных запасов. 5. Правила учета и отображение операций с основными фондами. 6. Уточняющий расчет налоговых обязательств, и исправление ошибок прошлых периодов. 7. Ошибки при исправлении неверно начисленной амортизации и приросту и убыли балансовой стоимости запасов. НДС и декларация по налогу на добавленную стоимость. 1. Операции, облагаемые по ставке 20%, по нулевой ставке и операции не являющиеся объектом налогообложения. 2. Импорт товаров и услуг. 3. Экспорт товаров и услуг. 4. Самостоятельное исправление ошибок в ранее представленной декларации. 5. Исправление ошибок через уточняющий расчет и текущую декларацию. 6. Исправление ошибок через уточняющий расчет. 7. Повторное исправление ошибок. Налог на доходы физических лиц и отчетность. 1. Общий налогооблагаемый доход. 2. Особенности начисления и уплаты налога с отдельных видов доходов: a. Выплаты по договорам гражданско-правового характера. b. Выплаты в не денежном выражении. c. Материальная помощь, призы, подарки. d. Форменная и специальная одежда. e. Расходы на проезд и питание. f. Страхование сотрудников. 3. Налоговый расчет сумм начисленных и выплаченных доходов (1-ДФ). 4. Типичные ошибки в отчетности по НДФЛ и способы их исправления. Стоимость участия одного слушателя 1460 грн. Регистрация участников производится по тел.: (044) 428-88-93, 428-78-68. www.kompas.com.ua, info@kompas.com.ua.